О лизинге

Лизинг – это совокупность экономических и правовых отношений, в соответствии с которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование с правом последующего выкупа.

ПРИЕМУЩЕСТВА ЛИЗИНГА ПЕРЕД КРЕДИТОМ

Для технического оснащения/переоснащения автопарка, в случае когда компания не имеет свободных средств, поможет лизинг. Чтобы получать прибыль, совсем необязательно быть собственниками имущества. Достаточно иметь право его использовать для извлечения дохода. По истечении срока лизинга предоставляется возможность выкупить имущество по остаточной стоимости. Лизинг позволяет самым выгодным образом согласовать интересы производителей и потребителей. Наличие хорошо продуманных договорных отношений, подкрепленных авансовым платежом, позволит четко спланировать работу лизингодателя и ,как можно скорее, приступить к взаимовыгодному сотрудничеству. При лизинговой схеме лизингополучатель имеет ряд существенных преимуществ перед таким инструментом как кредит, и позволяет минимизировать затраты как в процессе действия договора лизинга, так и по его истечении.

  Параметры

Кредит

Лизинг

Время на принятие решения

1-3 дня

30 мин – 3 часа

Срок получения автомобиля

3-7 дней

1-3 дня

Срок действия договора

До 3-х лет

До 7-и лет

Количество документов необходимых для принятия решения

15-20

До 10

Необходимость нотариального заверения договоров

Да

Нет

Количество необходимых договоров для подписания

1.договор кредита
2. договор залога
3. купли-продажи
4. страхование

Единый договор

Количество платежей при оформлении договора

10-15 (авансовый платеж, страховой платеж, комиссия банка за выдачу кредита, комиссия за конвертацию валюты, услуги нотариуса, 3% пенсионный фонд, транспортный сбор, регистрация в ГАИ и т.д.)

Авансовый платеж

Администрирование страховых случаев

Нет

Да

 

Стоит отметить что выплаты по кредиту только в части процентов уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, то платежи по лизингу (включая выкупной платеж) - в полном объеме.

О формах лизинга

Финансовый (капитальный, прямой) лизинг - инструмент, позволяющий компаниям приобретать и обновлять основные фонды для осуществления предпринимательской деятельности. Данный вид лизинга характеризуется следующими основными чертами: - участие кроме лизингодателя и лизингополучателя третьей стороны (производителя или поставщика объекта сделки); - невозможность расторжения договора в течение основного срока аренды, то есть срока, необходимого для возмещения расходов арендодателя; - продолжительный период лизингового соглашения (обычно близкий к сроку службы объекта сделки). После завершения срока договора финансовой аренды лизингополучатель может купить предмет лизинга по остаточной (а не по рыночной) стоимости; заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке; вернуть объект сделки лизинговой компании. О своем выборе лизингополучатель должен сообщить лизингодателю. Если в договоре предусматривается соглашение на покупку предмета сделки, стороны заранее определяют остаточную стоимость предмета в лизинг.

Оперативный (сервисный) лизинг - service, operating leases - представляет собой арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта. Заключается он, как правило, на 2 - 4 года. По окончании оперативного лизингового договора лизингополучатель имеет право: продлить срок договора на более выгодных условиях; вернуть оборудование лизингодателю; купить оборудование у лизингодателя при наличии соглашения на покупку по рыночной стоимости

Одной из форм прямого лизинга является возвратный лизинг (sale and leaseback arrangement). Возвратный лизинг представляет собой систему взаимосвязанных соглашений, при которой фирма - собственник земли, зданий, сооружений или оборудования продает эту собственность финансовому институту (банку, страховой компании, инвестиционному фонду, фирме, специально ориентированной на лизинговые операции) с одновременным оформлением соглашения о долгосрочной аренде своей бывшей собственности на условиях лизинга.

Возвратный лизинг выступает в данном случае как альтернатива залоговой операции, причем продавец собственности, который в результате сделки становится ее арендатором, немедленно получает в свое распоряжение от покупателя взаимно согласованную сумму сделки купли-продажи, а покупатель продолжает участвовать в этой операции, но уже в качестве арендодателя. Возвратный лизинг необходим, прежде всего, для тех хозяйствующих субъектов, которым срочно требуются значительные объемы оборотных средств.

Важным преимуществом возвратного лизинга является использование уже находящегося в эксплуатации оборудования в качестве источника финансирования строящихся новых объектов , тем самым появляется возможность у лизингополучателя использовать налоговые льготы, предоставляемые для участников лизинговых операций. Возвратный лизинг - рефинансирование капитальных вложений с меньшими затратами, чем при привлечении банковских кредитов. Возобновляемый (револьверный), при котором после истечения первого срока договор лизинга продлевается на следующий период. При этом объекты лизинга через определенное время в зависимости от износа и по желанию лизингополучателя меняются на более совершенные образцы. Лизингополучатель принимает на себя все расходы по замене оборудования. Количество объектов лизинга и сроки их использования по возобновляемому лизингу заранее сторонами не оговариваются.

Генеральный лизинг дает возможность заключить общее соглашение по предоставлению лизинговой линии, по которой лизингополучатель при необходимости может брать дополнительное имущество без заключения каждый раз нового договора. Чаще всего данный вид лизинга используется, когда требуется срочная поставка или замена уже полученного по лизингу оборудования, а времени, необходимого на проработку и заключение нового контракта, как правило, нет. По условию соглашения в режиме генерального лизинга лизингополучателю в случае возникновения срочной непредвиденной необходимости в получении дополнительного оборудования достаточно направить лизингодателю запрос на поставку требуемого оборудования со ссылкой на согласованный перечень или каталог. В конце периода, на который заключено соглашение, производится перерасчет лизинговых платежей с учетом разновременности затрат лизингодателя и заключается новое соглашение.